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职教组卷
  • 题型:计算题 题类:模拟题 难易度:中档

    某企业为增值税一般纳税人,2020年9月经营状况如下:
    (1)生产食用酒精一批,将其中的50%用于销售,开具的增值税专用发票注明金额10万元,税额1.3万元。
    (2)将剩余50%的食用酒精作为酒基,加入食品添加剂调制成38度的配制酒,当月全部销售,开具的增值税专用发票注明金额18万元;税额2.34万元。
    (3)配制葡萄酒一批,将10%的葡萄酒用于生产酒心巧克力,采用赊销方式销售,不含税总价为20万元,货已经交付,合同约定10月31日付款。
    (4)将剩余90%的葡萄酒对外销售,开具的增值税专用发票注明金额36万元;税额4.68万元。
    (其他相关资料:企业当期可抵扣的进项税额为8万元,其他酒的消费税税率为10%)
    要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。
    (1)计算业务(1)应缴纳的消费税;
    (2)计算业务(2)应缴纳的消费税;
    (3)计算业务(3)应缴纳的消费税;
    (4)计算业务(4)应缴纳的消费税;
    (5)计算该企业9月应缴纳的增值税。
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