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职教组卷
  • 题型:计算题 题类:单元测试 难易度:难

    威鹏运输公司位于某县城,是增值税一般纳税人,拥有国际运输资质。2019年5月份发生以下经济业务:
    (1)运送货物,开具增值税专用发票注明运输收入金额为200万元。
    (2)国内运送旅客,取得价税合计为109万元。
    (3)提供仓储服务,开具增值税专用发票金额70万元,装卸收入10万元。
    (4)提供修理修配劳务,开具普通发票注明价税合计金额为113万元。
    (5)销售使用过的未抵扣进项税额的货运汽车,开具普通发票注明价税合计金额为24.27万元。
    (6)进口客车4辆,经海关核定的成交价格为50万元.运抵我国海关前发生的运输装卸费、保险费4万元。
    (7)购进汽油取得增值税专用发票注明金额10万元,增值税1.3万元,80%用于公司运送旅客,20%用于公司接送员工上下班。
    (8)购进小轿车5辆,每辆单价16万元,取得销售公司开具的增值税专用发票注明金额80万元,税额10.4万元。另支付销售公司运输费用,取得运输业增值税专用发票注明运输金额为5万元.税额0.45万元。
    (其他相关资料;假定进口客车的关税税率为20%.消费税税率为5%.)
    要求:根据上述资料,计算下列税额。(结果保留两位小数)
    (1)计算业务1)的销项税额;
    (2)计算业务2)的销项税额;
    (3)计算业务3)的销项税额;
    (4)计算业务4)的销项税额;
    (5)计算业务5)的销项税额;
    (6)计算业务6)应缴纳的增值税;
    (7)计算业务7)可以抵扣的进项税额;
    (8)计算业务8)可以抵扣的进项税额;
    (9)计算该公司5月份应缴纳的增值税额
    (10)计算该公司5月份应纳的城市维护建设税。
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