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职教组卷
  • 题型:计算题 题类:单元测试 难易度:难

    (20分)晓蝶公司主要从事儿童用品加工制造,2018年度利润相关账户金额如下表:
    项目 金额 项目 金额
    主营业务收入 40000 主营业务成本 25000
    其他业务收入 10000 其他业务成本 1000
    营业外收入 1000 营业外支出 1500
    投资收益 500 税金及附加 4000
        管理费用 3000
        销售费用 10000
        财务费用 1000
    共实现利润总额6000万元,当年发生的具体经济业务如下:
    广告费支出8000万元;
    业务招待费支出350万元;
    本年度实发工资总额为6000万元,缴纳职工工会经费150万元,职工福利费用900万元,职工教育经费160万元;
    专门用于无形资产开发费用3000万元,其中满足资本化条件的为1000万元.无形资产研发尚未完成.
    计提资产减值损失2000万元,其中1500万未得到税务机关核定.
    持有国债取得利息收益200万元,购买其他公司股票作为短期投资取得股息收益300万元.
    通过某省红十字组织捐款800万用于公益事业.
    根据上述资料分别回答下列问题:
    (1)计算广告费支出应调整的应纳税所得额.
    (2)计算业务招待费支出应调整的应纳税额.
    (3)计算工会经费、职工教育经费和职工教育经费应调整的应纳税所得额.
    (4)计算研发费用应调整的应纳税所得额.
    (5)计算资产减值损失应调整的应纳税所得额.
    (6)计算投资收益应调整的应纳税所得额.
    (7)计算捐赠支出应调整的应纳税所得额.
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