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职教组卷
  • 题型:计算题 题类:单元测试 难易度:中档

    (20分)某市青鹰运输公司为增值税一般纳税人,其经营范围为:提供货物、旅客运输服务,有形动产经营租赁服务等.不同税率的销售行为均能分别核算税款.2020年12月发生如下经济业务:
    (1)提供国内旅客运输服务,本月售出车票的含税金额为287600元;
    (2)为绿苑公司提供国内货物运输服务,开具的增值税专用发票上注明金额3600000元,增值税税额324000元;
    (3)出租货物包装箱一批,开具增值税普通发票,租金收入含税金额为33900元;
    (4)受当地民政部门委托,无偿为灾区运送物资一批.该同类运输服务的不含税市场价格为20000元;
    (5)购入小货车2辆,取得机动车销售统一发票,不含税金额102000元,增值税税额13260元;
    (6)购进汽油,取得的增值税专用发票上注明金额1734250元,增值税税额225452.5元;
    (7)向绿野汽车维修公司(小规模纳税人)支付汽车维修费,取得税务机关代开的增值税专用发票上注明金额56000元,增值税税额1680元;
    (8)客运业务部门将其作为固定资产核算的一台电脑转给公司职工食堂使用,该电脑2020年9月购入时取得增值税专用发票,并已认证抵扣,增值税专用发票上注明金额6000元,增值税税额780元.该电脑已计提折旧500元.
    (注:销售货物的增值税税率为13%,货物、旅客运输服务的增值税税率为9%,有形动产经营租赁服务增值税税率为13%,城市维护建设税税率为7%,本月取得的增值税专用发票和机动车销售统一发标均在本月申报抵扣)
    要求:(1)计算青鹰运输公司本月应缴纳的增值税税额.
    (2)计算青鹰运输公司本月应缴纳的城市维护建设税税额.
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