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职教组卷
  • 题型:计算题 题类:单元测试 难易度:难

    红飞公司为居民企业,所得税率为25%,其企业所得税分季预缴,年末汇算清缴,2018年度已预缴企业所得税120万元,2018年全年的生产经营情况如下:
    (1)主营业务收入4000万元,其他业务收入800万元,投资收益30万元(系直接投资于其他居民企业而分回税后利润29万元,国债利息收入1万元);
    (2)营业成本1990万元,税金及附加90万元,应纳增值税520万元;
    (3)管理费用500万元,其中含研究新产品的开发费用40万元(未形成无形资产);
    (4)销售费用1500万元,其中含广告费800万元、业务宣传费30万元;
    (5)财务费用80万元(均为向金融机构借入款项而产生的利息);
    (6)营业外支出30万元,其中含通过政府部门向灾区捐款20万元,向供货商支付违约金5万元,交纳税收滞纳金1万元.(以上各项未做特殊说明的,均为合理的成本支出,除以上各项外,无其他纳税调整事项)
    要求:
    (1)计算红飞公司本年度的利润总额;
    (2)计算该公司本年度的应纳税所得额;
    (3)计算该公司全年应纳所得税额;
    (4)计算该公司2018年度应汇算清缴的所得税额.
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