盛宇公司2018年10月最后3天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：
盛宇公司银行存款日记账的记录
| 日期 |
摘要 |
金额 |
| 10月29日 |
销售商品收到98#转账支票一张 |
25000 |
| 10月29日 |
开出78#现金支票一张 |
800 |
| 10月30日 |
收到A公司交来的355#转账支票一张 |
4800 |
| 10月30日 |
开出105#转账支票以支付货款 |
11700 |
| 10月31日 |
开出106#转账支票支付明年报刊订阅费 |
700 |
| |
月末余额 |
147800 |
银行对账单的记录
| 日期 |
摘要 |
金额 |
| 10月29日 |
支付78#现金支票 |
800 |
| 10月30日 |
收到98#转账支票 |
25000 |
| 10月30日 |
收到托收的货款 |
35000 |
| 10月30日 |
支付105#转账支票 |
11700 |
| 10月31日 |
给转银行结算手续费 |
100 |
| |
月末余额 |
178600 |
要求：盛宇公司完成下列银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制公司：盛宇公司2018年10月31日单位元
| 项目 |
金额 |
项目 |
金额 |
| 企业银行存款日记账余额 |
147800 |
银行对账单余额 |
178600 |
| 力口：银行已收企业未收 |
35000 |
力口：企业已收银行未收 |
(3) |
| 减：银行已付企业未付 |
(1) |
成：企业已付银行未付 |
(4) |
| 调节后的余额 |
(2) |
调节后的余额 |
(5) |
