职教组卷基于海量职教高考试题库建立的在线组卷及学习系统
职教组卷

选择知识点

  • 题型:计算题 题类:模拟题 难易度:较难

    年份:2022

    大华公司为增值税一般纳税人。2020年2月份该企业发生以下经济业务:
    (1)外购原材料一批,从供货方取得的增值税专用发票上注明增值税税额13万元,另支付运费取得增值税专用发票注明税额0.27万元,款项已付并验收入库。
    (2)外购机器设备一套,从供货方取得的增值税专用发票上注明增值税税额2.6万元,款项已付并验收入库。
    (3)仓库因保管不善丢失一批上月从一般纳税人处购进的零配件,该批零配件账面成本 10.53万元,其中含运输成本 0.23万元,购进零配件和支付运输费的进项税额均已于上月抵扣。
    (4)销售装修板材取得含税价款226万元,另收取包装费 2.26万元。
    (5)销售一台自己使用过的机器设备取得含税销售额20.6万元,该设备于2008年2月购入。该公司属于2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人。
    (说明:有关票据在本月均通过主管税务机关认证并申报抵扣;该企业增值税税率为13%,上期留抵增值税税额为5.6万元)(答案中的金额单位用万元表示,小数点的保留两位)
    要求:根据上述材料计算:
    (1)该企业本月可抵扣进项税额为多少?
    (2)该企业本月销售板材的增值税销项税额为多少?
    (3)该企业本月销售机器设备应纳增值税税额为多少?
    (4)该企业本月应缴纳的增值额为多少?