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职教组卷

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  • 题型:计算题 题类:单元测试 难易度:难

    年份:2021

    某国家重点扶持的高新技术企业,201×年全年实现销售收入6000万元,销售成本4000万元,增值税400万元,销售税金及附加40万元,其他业务收入200万元,国债利息收入20万元,企业债券利息收入20万元,管理费用800万元,销售费用400万元,财务费用70万元。发生其他费用如下:
    (1)固定资产日常修理支出3万元;(2)直接向某革命老区捐赠50万元,帮助老区建设;(3)支付流转税金滞纳金5万元;(4)向有意进行联营的单位赞助20万元。
    要求:(1)分析并计算该企业当年应纳税所得
    额;(2)计算该企业当年应缴纳所得税税额;
  • 题型:计算题 题类:单元测试 难易度:难

    年份:2021

    某机械制造企业201×年产品销售收入3000万元,销售成本1500万元,销售税金及附加12万元,销售费用200万元(含广告费100万元),管理费用500万元(含招待费20万元,办公室房租36万元,存货跌价准备2万元)投资收益25万元(含国债利息6万元、从深圳联营企业分回税后利润34万元、权益法计算投资某公司损失15万元),营业外支出10万元,系违反购销合同被供货方处以的违约罚款。
    其他补充资料:(1)当年9月1日起租用办公室,支付2年房租36万元;(2)企业已预缴税款190万元。
    要求:(1)计算该企业所得税前可扣除的销售费用;(2)计算该企业所得税前可扣除的管理费用;(3)计算该企业计入计税所得的投资收益;(4)计算该企业应纳税所得额;(5)计算该企业应纳的所得税税额;(6)计算该企业201×年度应补(退)的所得税税额。
  • 题型:计算题 题类:单元测试 难易度:难

    年份:2021

    (根据2006年试题改编)中国公民王某2016年度取得收入情况如下:
    (1)每月工资6000元。
    (2)2月份其作品出版获得稿酬4000元,4月份该作品加印又获得稿酬5000元。
    (3)参加商业演出,获得报酬30000元。
    (4)购买彩票中奖1000元。
    要求:计算王某2016年度应缴纳的个人所得税额。
  • 题型:计算题 题类:单元测试 难易度:难

    年份:2021

    (2008年试题)市民孙某是自由职业者,某月收入情况如下:
    (1)在某专业杂志上发表一篇文章,取得稿酬1200元。
    (2)对一电影剧本进行审核,取得审稿收入30000元。
    要求:计算当月应纳个人所得税。
  • 题型:计算题 题类:单元测试 难易度:难

    年份:2021

    (2012年试题)张教授(中国公民)201×年12月份取得下列收入:
    (1)当月工资收入5600元。
    (2)为其任职学校校歌词取得收入2000元。
    (3)受托为某单位进行翻译,取得收入80 000元,拿出20000元通过某社会团体进行公益性捐赠。
    (4)当月在证券交易所买卖股票净所得20000元。
    (5)将自己拥有的车辆对外出租,取得出租收入3000元。
    要求:(1)计算工资薪金所得应缴纳的个人所得税;
    (2)计算翻译所得应缴纳的个人所得税;
    (3)计算股票买卖所得应缴纳的个人所得税;
    (4)计算车辆出租所得应缴纳的个人所得税。
  • 题型:计算题 题类:单元测试 难易度:难

    年份:2021

    (2014年试题)中国公民吴某为自由职业者,2013年11月取得下列收入:
    (1)为某财经杂志社撰写专栏文章一篇,取得收入3400元。
    (2)在某培训机构为商业界人士讲课一次,取得收入4800元。
    (3)取得某公司债券利息收入3500元。
    要求:(1)计算吴某撰写文章收入应纳个人所得税额;
    (2)计算吴某讲课收入应纳个人所得税额;
    (3)计算吴某取得债券利息收入应纳个人所得税额。
  • 题型:计算题 题类:单元测试 难易度:难

    年份:2021

    (2017年试题)玉泉公司田某为高级工程师,2016年度取得下列收入:
    (1)每月工资收入7600元。
    (2)每季度末奖金收入1200元。
    (3)为传江公司设计产品取得收入60000元,将其中12000元通过民政部门捐给灾区。
    (4)发表一篇论文,取得稿酬收入3900元。
    (5)买福利彩票2000元,取得中奖收入80 000元。
    要求:(1)计算田某全年工资薪金所得应纳个人所得税;
    (2)计算田某产品设计所得应纳个人所得税;
    (3)计算田某稿酬所得应纳个人所得税;
    (4)计算田某福利彩票中奖收入应纳个人所得税。
  • 题型:计算题 题类:单元测试 难易度:难

    年份:2021

    (2019年考题)我国居民纳税人徐某是青扬公司财务总监,2019年1月取得以下收入:
    (1)本月税前工资收入53000元,按照当地规定缴纳“三险一金”9000元。徐某为独生子女,2018年12月份开始在境内接受三年的硕士学位继续教育,其父母均已年过60岁。按照税法要求,徐某将上述个税专项附加扣除相关信息提交税务机关,青扬公司已接收,并依据提交信息为其预扣预缴个人所得税。居民个人工资、薪金所得预扣预缴率表如表所示。

    (2)本月徐某出版个人专著,获得稿酬5000元。
    要求:(1)计算徐某2019年1月份工资薪金所得应预扣预缴的个人所得税税额。
    (2)计算徐某获得的稿酬所得应预扣预缴的个人所得税税额。
  • 题型:计算题 题类:单元测试 难易度:难

    年份:2021

    中国公民刘教授2019年每月工资薪金收入16000元,当地核定的社会保险和住房公积金月缴费工资基数为10000元,个人缴存比例:基本养老保险8%;基本医疗保险2%;失业保险0.5%;住房公积金12%。刘教授本人为独生子女,父母年龄均超过60周岁,刘教授夫妻有一独生子在某大学硕士研究生在读,夫妻约定由刘教授扣除子女教育费;另外,刘教授在2019年度还取得了下列收入:
    (1)取得某科技公司给与的劳务报酬收入5000元;转让自己拥有的一项专利使用权取得收入40000元;取得某出版社发表作品收入10000元。
    (2)本年度的家庭存款利息9000元,非上市公司股息红利3000元,国债利息1000元,上市公司股票股息红利4000元。(该股票持有时间为9个月)
    (3)将自有闲置住房出租一个月,取得租金收入5000元,支付相关不含增值税税费100元,本月房屋修缮费1050元。上述费用均已取得合法凭证。
    (4)转让自有店铺用房一处,取得收入200万元,原值150万元,取得合法票据的相关税费3万元(含增值税2万元)。
    (5)购买彩票得奖10万元,为购买彩票花费现金200元,支付领奖差旅费1200元。
    计算:(1)刘教授2019年综合所得应纳个人所得税额。
    (2)刘教授利息、股息红利所得应纳个人所得税额
    (3)刘教授住房租金收入应纳个人所得税额
    (4)刘教授转让房产应纳个人所得税额
    (5)刘教授彩票中奖应纳个人所得税额
    综合所得个人所得税税率表
  • 题型:计算题 题类:单元测试 难易度:难

    年份:2021

    鲁达公司是工业企业增值税一般纳税人,2019年某月发生相关业务如下:
    (1)取得产品销售收入8000万元,债券利息收入240万元(其中:国债利息收入30万元);
    (2)应税前扣除的销售成本5100万元,交纳增值税600万元,计提城市维护建设税及教育费附加60万元;
    (3)发生销售费用1400万元,其中广告费和业务宣传费1250万元,发生财务费用200万元,其中支付向某企业流动资金周转借款2000万元一年的利息160万元(同类同期金融机构贷款利率为6%),发生管理费用1100万元,其中业务招待费110万元;
    (4)2017年度,2018年度经税务机关核定确认的亏损额分别为70万元和40万元;
    (5)2019年从境外取得所得200万元,境外实际缴纳企业所得税40万元。
    要求:(1)计算准予在税前的销售费用,财务费用,管理费用;
    (2)计算境外所得应予抵免的企业所得税税额;
    (3)计算2019年应纳企业所得税税额。