职教组卷基于海量职教高考试题库建立的在线组卷及学习系统
职教组卷

选择知识点

  • 题型:计算题 题类:历年真题 难易度:难

    年份:2017

    (2017•山东) 玉惠商贸公司为增值税一般纳税人,2016年3月发生如下经济业务:
    (1)5日,进口一批货物,国外买价为850万元,另支付该批货物运抵我国海关前发生的包装费2万元、运输费15万元、保险费13万元。货物报关时,按规定缴纳了进口环节的增值税并取得海关进口增值税专用缴款书。随后又支付国内运输费,取得的增值税专用发票上注明金额6万元,增值税额0.66万元。
    (2)10日,支付广告服务费,取得的增值税专用发票注明金额5万元,增值税额0.3万元。
    (3)12日,购入2辆全新小客车自用,取得的机动车销售统一发票上注明价款70万元,增值税额11.9万元。
    (4)18日,采用以旧换新方式销售上月购进的一批货物30万元,向对方开具增值税普通发票,旧货物作价2万元入库。
    (5)27日,本月5日进口的货物全部在国内销售,取得不含税收入1200万元,销售的同时收取包装、装卸费等共计5.1万元。
    (注:货物进口关税税率为15%、货物增值税税率为17%、车辆购置税税率为10%;当地规定小客车年车船税额810元/辆。假设取得的增值税专用发票均已认证。金额单位用万元表示)
    要求:(1)分别计算公司进口环节应缴纳的进口关税和增值税;
    (2)计算公司本月准予抵扣的进项税额;
    (3)计算公司本月的销项税额;
    (4)计算公司本月应纳增值税;
    (5)计算公司购入小客车应纳车辆购置税;
    (6)计算公司本年度应纳车船税。
  • 题型:计算题 题类:历年真题 难易度:难

    年份:2017

    (2017•山东) 玉泉公司田某为高级工程师,2016年取得下列收入:
    (1)每月工资收入7600元。
    (2)每季度末奖金收入1200元。
    (3)为传江公司设计产品取得收入60000元,将其中12000元通过民政部门捐给灾区。
    (4)发表一篇论文,取得稿酬收入3900元。
    (5)购买福利彩票2000元,取得中奖收入80000元。
    要求:(1)计算田某全年工资薪金所得应纳个人所得税;
    (2)计算田某产品设计所得应纳个人所得税;
    (3)计算田某稿酬所得应纳个人所得税;
    (4)计算田某福利彩票中奖收入应纳个人所得税。
  • 题型:计算题 题类:历年真题 难易度:难

    年份:2017

    (2017•山东) 玉康公司有供电、供水、机修三个辅助生产车间,各车间、部门耗用劳务量情况见表。
    表  耗用劳务量情况记录表
    劳务供应部门 待分配费用 计量单位 受益对象
    供电车间 13 500   320 280 4 200 5600 560 440 11 400
    供水车间 7280 160   140 780 350 900 570 2900
    机修车间 68 000 工时 70 90       820 180 1 160
    要求:根据上述资料,采用直接分配法编制辅助生产费用分配表,见表。
    表  辅助生产费用分配表
  • 题型:计算题 题类:历年真题 难易度:难

    年份:2017

    (2017•山东) 玉臻公司于2016年5月7日到银行贴现了一张票据,该票据面值为500万元、到期日为6月16日,公司贴现所得496.5万元。(注:票据关系人均处同一城市)
    要求:计算该笔业务的年贴现率。