会计基础-财税-知识点同步搜题

选择知识点

题型：

全部选择题计算题业务题综合运用题简答题

难易程度：

全部易较易中档较难难

题类筛选：

全部历年真题模拟题期末考试期中考试月考试卷单元测试其他

年份：

全部 2025 2024 2023 2022 2021 2020 更早

总题量：30选择本页全部试题

题型：计算题题类：模拟题难易度：难
新
年份：2020

玉惠商贸公司为增值税一般纳税人，2019年8月份发生如下经济业务：
(1)5日，进口一批货物，国外买价为850万元，另支付该批货物运抵我国海关前发生的包装费2万元、运输费15万元、保险费13万元。货物报关时，按规定缴纳了进口环节的增值税并取得海关进口增值税专用缴款书。随后又支付国内运输费、取得的增值税专用发票上注明金额6万元，增值税额0.54万元。
(2)10日，支付广告服务费，取得的增值税专用发票注明金额5万元，增值税额0.3万元。
(3)12日，购入2辆全新小客车自用，取得的机动车销售统一发票上注明价款70万元，增值税额9.1万元。
(4)18日，采用以旧换新方式销售上月购进的一批货物30万元，向对方开具增值税普通发票，旧货物作价2万元入库。
(5)27日，本月5日进口的货物全部在国内销售，取得不含税收入1200万元，销售的同时收取包装、装卸费等共计5.1万元。
(注：货物进口关税税率为15%，货物增值税税率为13%，车辆购置税税率为10%；当地规定小客车车船税额810元/辆。假设取得的增值税专用发票均已认证，金额单位用万元表示)
要求：(1)分别计算公司进口环节应缴纳的进口关税和增值税。
(2)计算公司本月准予抵扣的进项税额。
(3)计算公司本月的销项税额。
(4)计算公司本月应纳增值税。
(5)计算公司购入小客车应纳车辆购置税。
(6)计算公司本年度应纳车船税。

查看解析收藏纠错

+选题
题型：计算题题类：模拟题难易度：难
新
年份：2020

2019年中国境内甲公司职员王某全年取得工资薪金收入200 000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。王某缴纳社会保险费核定的2月缴费工资基数为10000元。王某正在偿还首套住房贷款及利息；王某为非独生子女，其独生子正在就读初中3年级；王某父母已年过60岁。王某夫妻约定由王某扣除住房贷款利息和子女教育费。计算王某2019年度(1)法定扣除项目合计数。(2)应纳税所得额。(3)应纳个人所得税税额。

查看解析收藏纠错

+选题
题型：计算题题类：模拟题难易度：难
新
年份：2020

某企业系增值税一般纳税人，原材料按实际成本计价核算，采用先进先出法。该公司2019年11月1日库存A材料600公斤，每千克按实际成本50元，11月份A材料的收发情况如下：
(1)11月5日，购入A原材料1000公斤，取得增值税专用发票，买价53000元，税额6 890元；运费900元，税额81元。当日验收入库980公斤，经查明，短缺20公斤中有10公斤为合理损耗，10公斤为超定额非合理损耗。
(2)11月8日，发出A材料1200公斤。
(3)11月10日，购入A材料1500公斤，取得增值税专用发票，买价89000元，税额11 570元，运费1000元，税额90元，当日入库。
(4)11月20日发出A材料1400公斤。
请计算：(1)11月5日购入A材料的实际单位成本。
(2)11月10日购入A材料的实际单价成本。
(3)计算发出A材料的实际成本。
(4)计算月末库存A材料的实际成本。

查看解析收藏纠错

+选题
题型：计算题题类：模拟题难易度：难
新
年份：2020

甲公司为增值税一般纳税人，主要生产和销售高档化妆品。2019年11月有关经济业务如下：
(1)销售高档面膜，取得不含增值税价款300万元，另收取品牌使用费11.3万元。
(2)受托加工高档粉饼，收取不含增值税加工费5万元，委托方提供的原材料成本80万元，甲公司无同类产品销售价格。
(3)销售高档口红两批，第一批不含增值税单价为0.2万元/箱，共100箱；第二批不含增值税单价为0.16万元/箱，共200箱。
(4)将高档口红50箱赞助给国内某化妆品展销会。
已知：高档化妆品增值税税率为13%，消费税税率为15%。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。
(1)甲公司本月销售高档面膜应缴纳的消费税税额。
(2)甲公司受托加工高档粉饼应代收代缴的消费税税额。
(3)甲公司销售高档口红应缴纳增值税和消费税额。
(4)甲公司将高档口红赞助给国内某化妆品展销会应缴纳的消费税。

查看解析收藏纠错

+选题
题型：计算题题类：模拟题难易度：难
新
年份：2020

甲公司为居民企业，主要从事不锈钢用品的生产和销售业务，2019年有关经营情况如下：
(1)产品销售收入800万元，销售边角料收入40万元，以产品抵偿债务，该批产品不含增值税售价60万元，国债利息收入5万元。销售成本510万元，销售费用80万元(业务宣传费16万元，广告费12万元)，管理费用20万元(发生业务招待费3万元)，财务费用10万元，营业外支出3万元(其中缴纳税收滞纳金1万元，合同违约金0.5万元，直接向本地红星幼儿园足球队捐款0.2万元)，按税法规定缴纳增值税90万元，消费税及附加7.20万元。
(2)该公司经税务机关核定的2018年亏损为30万元。
(3)实发合理工资、薪金总额100万元，发生职工福利费支出15万元、职工教育经费支出8.5万元，拨缴工会经费2.3万元。
已知：职工福利费支出，职工教育经费支出，拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、2.5%和8%的部分，准予扣除。
要求：根据上述材料，不考虑其他因素，计算2019年度企业所得税应缴纳税所得额。

查看解析收藏纠错

+选题
题型：计算题题类：模拟题难易度：难
新
年份：2020

某汽车生产企业主要从事小汽车生产和改装业务，为增值税一般纳税人，2019年9月份的经营状况如下：
(1)将生产的80辆小汽车分两批销售，其中30辆开具的增值税专用发票注明金额450万元、税额58.5万元；50辆开具的增值税专用发票注明金额650万元、税额84.5万元。
(2)将生产的10辆小汽车用于换取生产资料，并按照成本价每辆12万元互相开具增值税专用发票，注明金额120万元、税额15.6万元。
(3)将生产的10辆小汽车奖励给劳动模范，并按照成本价计入“应付职工薪酬-应付福利费”。
(4)从其他生产企业外购的5辆小汽车进行底盘改装，取得的增值税专用发票注明金额40万元、税额5.2万元，改装完成后对外销售，开具增值税专用发票注明金额60万元、税额7.8万元。(其他相关资料：小汽车消费税税率为5%)
要求：根据上述资料，按照下列编号回答问题，如有计算需计算出合计数。(答案用万元表示)
(1)计算业务(1)应缴纳的消费税。
(2)判断业务(2)的处理是否正确并计算应缴纳的消费税。
(3)判断业务(3)的处理是否正确并计算应缴纳的消费税。
(4)计算业务(4)应缴纳的消费税。
(5)计算该汽车生产企业应缴纳的增值税。

查看解析收藏纠错

+选题
题型：计算题题类：模拟题难易度：难
新
年份：2020

某居民企业2019年发生下列业务：
(1)销售产品取得收入2000万元(不含税，下同)
(2)接受捐赠材料一批，取得捐赠方开具的增值税专用发票上注明价款10万元，增值税税额1.3万元。企业找到一家运输公司将该批材料运回本企业，支付运费0.3万元。
(3)转让一项商标所有权，取得营业外收入60万元。
(4)收取当年让渡专利使用权的专利实施许可费，取得其他业务收入10万元。
(5)取得国债利息收入2万元。
(6)全年销售成本1000万元，税金及附加100万元。
(7)全年销售费用500万元，含广告费400万元，全年管理费用200万元，含业务招待费80万元，全年财务费用50万元。
(8)全年营业外支出40万元(含通过政府部门对灾区捐款20万元，直接对私立小学捐款10万元，违反政府规定被工商部门罚款2万元)。
要求：根据上述资料，分别回答下列问题。
(1)该企业的会计利润总额。
(2)该企业对国债利息收入的纳税调整额。
(3)该企业对业务招待费的纳税调整额。
(4)该企业对营业外支出的纳税调整额。
(5)该企业应纳税所得额和应纳所得税额。

查看解析收藏纠错

+选题
题型：计算题题类：模拟题难易度：难
新
年份：2020

我国居民纳税人徐某是青扬公司财务总监，2020年1月取得以下收入：
(1)本月税前工资收入53000元，按照当地规定缴纳“三险一金”9000元。徐某为独生子女，2019年12月份开始在境内接受三年的硕士学位继续教育，其父母均已年过60岁。按照税法要求，徐某将上述个税专项附加扣除相关信息提交税务机关，青扬公司已接收，并依据提交信息为其预扣预缴个人所得税。居民个人工资、薪金所得预扣预缴率表如表所示。

(2)本月徐某出版个人专著，获得稿酬5000元。
要求：(1)计算徐某2020年1月份工资薪金所得应预扣预缴的个人所得税税额。
(2)计算徐某获得的稿酬所得应预扣预缴的个人所得税税额。

查看解析收藏纠错

+选题
题型：计算题题类：模拟题难易度：难
新
年份：2020

甲公司有关资料如下：(1)2019年6月5日，甲公司向乙公司销售商品一批，开具增值税专用发票注明的价款为100000元，税款13000元。收到对方开具的期限为90天，年利率为5%的商业汇票一张。(2)2019年7月15日，甲公司因急需资金，将该商业汇票向银行贴现，年贴现率为9%，带追索权，贴现收入存人银行。
要求：(1)计算甲公司该项应收票据的贴现天数、到期值、贴现利息和贴现收入。(答案结果保留两位小数)
(2)编制甲公司取得票据和贴现的会计分录。

查看解析收藏纠错

+选题
题型：计算题题类：模拟题难易度：难
新
年份：2020

某市有国际运输资质的运输公司，增值税一般纳税人，2019年6月经营情况如下：
(1)从事运输服务，开具增值税专用发票，注明运输费320万元、装卸费36万元。
(2)从事仓储服务，开具增值税专用发票，注明仓储收入110万元，装卸费18万元。
(3)从事国内运输服务，价税合计277.5万元。
(4)出租客货两用车，取得含税收入60.84万元。
(5)销售使用过的设备一套(已抵扣过进项税额)，普通发票注明金额3.51万元。
(6)进口并自用货车，成交价160万元，境外运费12万元、保险费8万元。
(7)国内购进并自用小汽车，取得增值税专用发票，价款80万元，增值税10.4万元，接受运输服务，取得增值税专用发票，价款6万元，增值税0.54万元。
(8)购买矿泉水，取得增值税专用发票，价款8万元，增值税1.04万元，其中60%赠送给客户，40%用于职工福利。
已知：关税税率20%。
根据以上资料，按下列顺序回答问题，如有计算需计算合计数。(答案用万元表示，保留两位小数)
(1)计算业务(1)-(5)的销项税额。
(2)计算进口业务应纳的增值税。
(3)计算6月的进项税额。
(4)计算6月的增值税。
(5)计算6月的城建税。
(6)计算应缴纳的车辆购置税。

查看解析收藏纠错

+选题

高中

选择知识点

服务介绍

帮助中心