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职教组卷

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  • 题型:计算题 题类:单元测试 难易度:中档

    年份:2022

    某家用电器商场为增值税一般纳税人。2019年4月份发生如下经济业务:
    (1)销售特种空调取得含税销售收入160000元,同时提供安装服务收取安装费20000元。
    (2)销售电视机80台,每台含税零售单价为2400元。
    (3)当月该商场其他商品含税销售额为175500元。
    (4)购进热水器50台,不含税单价800元,货款已付;购进果汁机100台,不含税单价600元,两项业务均取得的增值税专用发票。
    (5)购置生产设备一台,取得的增值税专用发票上注明的价款70000元,增值税税额9100元。
    (6)另知该商场上期有未抵扣进项税额6000元。
    (已知:增值税专用发票已经通过认证)。
    要求:(1)计算该商场2019年4月份的应抵扣的进项税额。
    (2)计算该商场2019年4月份的销项税额。
    (3)计算该商场2019年4月份的应纳增值税税额。
  • 题型:计算题 题类:单元测试 难易度:中档

    年份:2022

    某工业企业(增值税一般纳税人),2019年6月购销业务情况如下:
    (1)购进生产原料一批,已验收入库,取得增值税专用发票上注明的价、税款分别为23万元、2.99万元,另支付运费(取得增值税专用发票)3万元;
    (2)购进钢材20吨,已验收入库,取得增值税专用发票上注明价、税款分别为8万元、1.04万元;
    (3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批,经税务机关批准的收购发票上注明价款为44万元;
    (4)销售产品一批,货已发出并办妥银行托收手续,但货款未到,向购买方开具的专用发票注明销售额42万元;
    (5)将本月外购20吨钢材及库存的同价钢材20吨移送本企业修建产品仓库工程使用;
    (6)期初留抵进项税额0.5万元。
    (已知:增值税专用发票已经通过认证)。
    要求:计算该企业当期应纳增值税额和期末留抵进项税额。
  • 题型:计算题 题类:单元测试 难易度:中档

    年份:2022

    某石油化工厂为增值税一般纳税人,2019年6月份,生产销售汽油1000吨,单价10500元/吨;销售柴油500吨,单价9200元/吨;本厂用30吨柴油换80吨大米用于职工福利;本月购进原料收到增值税专用发票注明税额为1510000元(已入库)。
    (取得的增值税专用发票本月已认证)
    要求:计算本月该石油化工厂应纳增值税、消费税税额。(计量单位换算标准:汽油1吨=1379升;柴油1吨=1201升)。
  • 题型:计算题 题类:单元测试 难易度:中档

    年份:2022

    某企业委托甲公司加工实木地板600立方米,提供原木960000元,加工费每立方米为90元,每立方米代垫辅料29.5元,另支付往返运杂费1500元。(假设无同类产品的销售价格)
    要求:计算委托加工该批实木地板应纳消费税额。
  • 题型:计算题 题类:单元测试 难易度:中档

    年份:2022

    某外贸进出口公司2019年8月发生如下经济业务:
    (1)向某汽车厂购买一辆自用的载货汽车及挂车、配套的备用件,分别取得机动车统一发票载明的载货汽车价税合计210600元,挂车价税合计93600元,备用件价税合计3744元;
    (2)接受某汽车制造厂赠送新小汽车1辆,经税务机关审核,参照国家税务总局规定上述同类车型应税车辆的最低计税价格为100000元,小汽车的成本为70000元,成本利润率为8%。
    要求:根据以上资料计算该公司应纳的车辆购置税税额。
  • 题型:计算题 题类:单元测试 难易度:中档

    年份:2022

    某商业企业2018年商品销售收入820万元,国债利息收入4万元,处置固定资产净收人76万元。全年商品销售成本470万元,按规定交纳增值税90万元,城建税6.3万元,教育费附加2.7万元,销售费用59.55万元,管理费用40万元(其中业务招待费5万元),赞助当地一支足球队6万元,缴纳税收滞纳金2万元。
    要求:计算该企业2018年所得税额。
  • 题型:计算题 题类:单元测试 难易度:中档

    年份:2022

    某化工有限责任公司2019年4月发生下列业务:
    (1)购入化妆品原料,税控发票注明价款240000元,增值税31200元。
    (2)购入加工设备一台,税控发票注明价款20000元,增值税2600元。
    (3)购入加工小工具2件,税控发票注明价款1500元,增值税195元。
    (4)购入加工辅助材料,税控发票注明价款10 000元,税款1300元。
    (5)将高档化妆品销售给另一家首饰厂,价税合计收入145 080元;销售给某商贸公司,取得不含增值税价款350000元。(上述发票都通过了认证)
    要求计算:
    (1)该化工厂可抵扣的增值税进项税;
    (2)该化工厂的增值税销项税;
    (3)该化工厂应纳的增值税;
    (4)该化工厂销售应纳的消费税;
    (5)该化工厂应纳的城市维护建设税。
  • 题型:计算题 题类:单元测试 难易度:中档

    年份:2022

    老李拥有三套住房,将其中一套以60万元的价格销售给老周,将一套与前述相同的住房无偿赠送给老孙。老李另外有一套价值72万元的住房,老张拥有一套价值52元的住房,双方交换住房,由老张补差价20万元给老李。已知,本题涉及的价值、价格均不含增值税,契税的税率为3%。
    要求:分别计算老李、老周、老孙、老张应纳的契税税额。
  • 题型:计算题 题类:单元测试 难易度:中档

    年份:2022

    居民甲某有五套住房,将某中一套价值100万元的别墅抵偿了乙某100万元的债务;用价值80万元的一套住房,换取丁某价值70万元的房屋,同时丁某免除了甲某所欠的债务10万元;用市场价值共70万元的两套两室住房与丙某一套价值58万元的四室住房互换,另取得丙某赠送的价值12万元的小轿车一辆;将市场价值50万元的公寓房折成股份投人本人独资经营的企业。当地规定的契税税率为3%。(上述金额均不含增值税)
    要求:计算甲、乙、丙、丁分别应该缴纳的契税。
  • 题型:计算题 题类:单元测试 难易度:中档

    年份:2022

    2019年6月,某市进出口公司从新加坡进口货物一批,货物实际成交价格折合人民币为1465万元,另支付货物运抵我国上海港的运费、保险费等35万元。假设该货物适用的关税税率为20%,增值税税率为17%,消费税税率为10%。
    要求:分别计算该公司应纳消费税和增值税额。